Comment sont imposés les intérêts de votre épargne en Espagne ?
Les intérêts que vous percevez sur un dépôt à terme, un compte rémunéré ou tout autre produit d'épargne en Espagne sont imposés au titre des revenus du capital mobilier dans le cadre de l'IRPF. Ils ne s'ajoutent pas à votre salaire : ils sont pris en compte dans la base d'imposition de l'épargne, qui comporte ses propres tranches.
Tranches d'imposition de l'IRPF pour les revenus de l'épargne en 2026
| Base imposable de l'épargne | Taux national | Taux régional (moyenne) | Taux total approx. |
|---|---|---|---|
| Jusqu'à 6 000 € | 9,5 % | 9,5 % | 19 % |
| 6 000 € – 50 000 € | 10,5 % | 10,5 % | 21 % |
| 50 000 € – 200 000 € | 11,5 % | 11,5 % | 23 % |
| 200 000 € – 300 000 € | 13 % | 13 % | 26 % |
| Plus de 300 000 € | 14 % | 14 % | 28 % |
La plupart des épargnants dont les intérêts sont modérés sont imposés à 19 % (jusqu'à 6 000 € de revenus d'épargne par an).
La retenue à la source : ce que la banque prélève automatiquement
Lorsque vous percevez des intérêts, la banque prélève directement 19 % et les verse au fisc en votre nom. Vous recevez le montant net. Lors de la déclaration d'impôts, ces 19 % déjà payés sont déduits de ce que vous devez :
- Si votre taux marginal d'imposition sur l'épargne est de 19 % : vous ne payez rien de plus lors de la déclaration.
- Si vos revenus d'épargne dépassent 6 000 € : vous paierez la différence entre votre taux (21 %, 23 %...) et les 19 % retenus.
- Si vous n'êtes pas tenu de déclarer vos revenus : vous pouvez demander le remboursement de la retenue.
Exemple pratique : compte rémunéré à 2,5 %
Vous disposez de 20 000 € sur un compte à 2,5 % TAE pendant un an :
- Intérêts bruts : 500 €
- Retenue (19 %) : 95 € — la banque la déduit automatiquement
- Intérêts nets perçus : 405 €
- Dans la déclaration d'impôts : 500 € sont pris en compte dans la base d'imposition des revenus d'épargne. Si vous aviez déjà perçu des revenus d'épargne cette année-là, vérifiez si vous dépassez 6 000 €.
Exemple pratique : dépôt à 12 mois à 2,56 %
Vous disposez de 10 000 € sur un dépôt Klarna Bank (Raisin) à 2,56 % TAEG :
- Intérêts bruts à l'échéance : 256 €
- Retenue automatique (19 %) : 48,64 €
- Intérêts nets : 207,36 €
Dans ce cas, vous êtes imposé à 19 % et tout est déjà réglé par la retenue à la source. Vous n'avez rien à payer en plus au titre de l'impôt sur le revenu.
Dépôts dans des banques européennes (Raisin) : comment sont-ils imposés ?
Les dépôts auprès de banques européennes souscrits via des plateformes telles que Raisin sont imposés exactement de la même manière : il s'agit de revenus du capital mobilier. La différence est que la banque étrangère n'effectue pas de retenue à la source espagnole.
Cela signifie que vous recevez l'intégralité des intérêts et que vous devez les déclarer dans votre déclaration d'impôt sur le revenu en payant l'impôt correspondant. Il n'y a pas de retenue à la source préalable — ce n'est pas un avantage fiscal, c'est simplement un changement de moment de paiement.
Si la banque du pays d'origine prélève une retenue à la source (par exemple, en Suède), vous pouvez la déduire en vertu d'une convention de double imposition, généralement limitée à 15 %.
Comptes rémunérés des néobanques européennes (Revolut, Trade Republic, Bunq)
Même traitement : revenus du capital mobilier. Revolut et Trade Republic sont soumises à la surveillance européenne et, dans certains cas, appliquent une retenue à la source automatique ; dans d'autres, non. Vérifiez le relevé annuel qu'elles vous envoient avant de remplir votre déclaration.
Trade Republic, par exemple, émet un certificat fiscal annuel avec le détail des intérêts et des retenues que vous pouvez utiliser directement dans votre déclaration.
Et les fonds monétaires ?
Les fonds monétaires (tels que MyInvestor Fondo Naranja ou similaires) sont imposés différemment : ils ne génèrent pas de revenus du capital mobilier mais des plus-values, mais uniquement lorsque vous rachetez (vendez) des parts. Si vous ne vendez pas, vous n'êtes pas imposé même si le fonds a généré des rendements. Cela les rend fiscalement plus avantageux qu'un dépôt si vous n'avez pas besoin de l'argent.
Existe-t-il une exonération ou une déduction ?
Il n'existe pas d'exonération spécifique pour les intérêts d'épargne en Espagne (elle a été supprimée en 2013). Les seuls avantages fiscaux pertinents pour l'épargne sont :
- Les plans de retraite : ils sont déductibles de manière générale, mais sont imposés lors de leur retrait en tant que revenus du travail.
- Comptes d'épargne-logement : ils n'existent plus pour les nouveaux contrats.
- Transferts entre fonds : ils ne sont pas imposés jusqu'au rachat final.
Résumé rapide
| Produit | Type de revenu | Retenue à la source | Montant minimum |
|---|---|---|---|
| Dépôt à terme (banque espagnole) | Capital mobilier | Oui, 19 % | 19 % |
| Compte rémunéré (banque espagnole) | Capital mobilier | Oui, 19 % | 19 % |
| Dépôt bancaire européen (Raisin) | Capital mobilier | Non (ou partiel) | 19 % |
| Néobanque européenne (TR, Revolut) | Capital mobilier | Variable | 19 % |
| Fonds monétaire | Plus-value | Uniquement lors du rachat | 19 % |
| Bons du Trésor | Capital mobilier | Oui, 19 % | 19 % |
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Cet article est fourni à titre informatif. Pour toute question spécifique concernant votre déclaration, consultez un conseiller fiscal ou le site web de l'Agence des impôts.
FAQ
Combien d'impôts paie-t-on sur les intérêts des dépôts en Espagne ?
En Espagne, les intérêts sont imposés comme revenus du capital mobilier : 19 % jusqu'à 6 000 €, 21 % de 6 000 à 50 000 €, 23 % de 50 000 à 200 000 €, et 27 % au-delà.
La banque retient-elle automatiquement l'impôt sur les intérêts ?
Oui, si la banque est établie en Espagne. Elle retient 19 % à la source. Cette retenue s'impute sur votre déclaration annuelle d'impôt sur le revenu.
Faut-il déclarer les intérêts des banques étrangères ?
Oui. Si vous êtes résident fiscal en Espagne, vous devez déclarer les intérêts de toute banque ou plateforme européenne (Raisin, Trade Republic…), même si aucune retenue n'a été appliquée.